建筑施工企业科技抵扣（建筑行业抵扣进项税）
建筑劳务公司拿什么做进项税抵扣?
1、取得劳务公司开具的增值税发票可以进行进项税抵扣。一般来说，劳务公司的进项包括，公司的办公费、房租、水电费、差旅费、通信费等。其次，如果企业的进项税额很少，可以申请简易征收，直接按3%缴纳增值税。
2、劳务公司受其经营特点的限制，占比较大的主要是人工类支出且不能抵扣增值税进项税额，其余的办公用品、员工出差住宿、油费等支出的进项也比较少，所以如果是建筑劳务公司应尽量选择甲供材或清包工的方式开展业务，因为可以按照3%简易计税。
3、、公司根据劳动法和国家有关劳动安全规程，用于改善公司生产人员劳动条件、防止伤亡事故、预防和消灭职业病等各种技术、保健措施方面开支的费用。（2）、例如给员工购买个人防护用具，安全用品等用品，进项税可以抵扣。但要与福利费进行区别，如果是福利费就不得抵扣。
4、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。
5、购进货物或应税劳务和进口货物的进项税额可抵扣。应税项有购进货物或应税劳务和进口货物的进项税额；购进其他非固定资产货物。纳税人购进其他非固定资产货物的进项税额为销货方开具增值税专用发票上注明的增值税额。购进应税劳务。
6、进项税额抵扣包括：购进原材料或所销售的商品的进项税；购进原材料和销售商品时的运费计提的进项税；生产或销售商品时所消耗的燃料的进项税生产或销售商品时所接受的劳务的进项税，如维修费、安装费的进项税；购入固定资产的进项税。
建筑企业常见的几种进项税额抵扣情形
1、临时设施费，进项抵扣税率为17%、3%。工程项目发生的临时设施费用，例如购买的脚手架、活动板房、围墙等，这些费用的支出都是可以一次性抵扣的。水费 水费，进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）、3%。
2、准予从销项税额当中抵扣的进项税额 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
3、建筑行业增值税销项税进项税账务处理借：应交税费一应交增值税--销项税扣后账户余额表示应上交的税金）贷：应交税费一待抵扣税（抵扣后账户无余额）建筑企业常见的几种进项税额抵扣情形。 要根据纳税人资格和计税方法的选择来区分。小规模纳税人进项税额征收率为3%。
4、进项税额抵扣包括：（1）购进原材料或所销售的商品的进项税；（2）购进原材料和销售商品时的运费计提的进项税；（3）生产或销售商品时所消耗的燃料的进项税（4）生产或销售商品时所接受的劳务的进项税，如维修费、安装费的进项税；（5）购入固定资产的进项税。
5、可抵扣的进项税包括以下几种： 增值税专用发票上的进项税额。这是最常见的可抵扣进项税，企业在购买原材料、设备、办公用品等时，若取得增值税专用发票，其上注明的增值税额可以作为进项税抵扣。 海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
6、正面回答计算抵扣增值税进项税额的三种情形是：纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额；纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣；纳税人购进农产品，按规定计算抵扣进项税额。
最新2023年建筑施工企业纳税手册!附建筑税收政策及进项税率抵扣
建筑业税收政策详解 随着政策的不断调整，建筑行业的税收环境也在变化。了解最新的税收政策动态，如增值税的调整和抵扣政策，能够帮助企业合理规划，降低税负。
如果没有用于以下不可以抵扣的项目的话是可以进行抵扣的。增值税税率为13%、9%、6%。如果销项税率倒挂（即销项税率低于进项税率），这是正常的情况，财务人员可以放心的。不存在税务违规和税务风险。
自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
同时，从进项税角度来看，建安企业可以抵扣进项税金，使其在施工过程中所采购的建筑材料、支付的机械租赁费用、运费乃至于能源费用等都可以抵扣进项税金。
建安票可以有什么抵扣
建安票可以抵扣的款项主要有以下几种：购进货物或服务的抵扣 在建筑工程项目中，企业购进的相关货物或服务产生的款项可以通过建安发票进行抵扣。具体来说，如采购材料、设备、劳务等与工程直接相关的项目所产生的费用，都可以进行税额抵扣。这不仅包括实体的材料设备，也包括设计、咨询等服务费用。
建安票能抵扣，原因在于其属于正规发票，且符合相关税务法规，能够作为企业成本列支和税前扣除的凭证。建安票是正规发票 建安票是建筑安装业发票的简称，由国家税务局监管并统一印制。作为正规发票，建安票具备发票的所有要素，如发票代码、发票号码、开票日期、纳税人识别号等。
减少税款。如果是简易项目，异地建安预缴增值税发票就可以直接减少税款了，如果是正常计税项目，资金这块可以减少流出异地建筑公司，异地预缴增值税可以抵扣专业分包后缴纳。
建筑施工企业劳务分包可以抵扣吗
1、建筑分包工程的劳务分包可以抵扣。将工程分包给具有资质的劳务分包公司，可以取得增值税专用发票，则按照票面可抵扣税额予以抵扣；如果是分包给无建筑业合法资质及未办理工伤营业执照的其他个人，则无法取得增值税专用发票。
2、这个要分情况：如果是适应简易征收办法的，对外开具增值税普通发票，不能抵扣进项 —简易计税方法 应纳税额=销售额×3 销售额=含税销售额÷（1+3%）销售额为取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额。
3、这个要分情况： 如果是适应简易征收办法的，对外开具增值税普通发票，不能抵扣进项 —简易计税方法 应纳税额=销售额×3% 销售额=含税销售额÷（1+3%） 销售额为取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额。
建筑施工企业所得税的问题
1、企业所得税的税率：25%。 小型微利企业：20% 1）工业，所得额 30万，人数100人，资产总额 3000万 2）其他，所得额 30万，人数 80人，资产总额 1000万。
2、建筑施工企业所得税计算方式：按调整后利润总额计算纳税额。应纳税所得额=收入总额-（不征税收入+免税收入+各项扣除+允许弥补的以前年度亏损）。合理的支出准予在计算应纳税所得额时扣除。
3、企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。
4、实行总、分机构体制的跨地区经营建筑企业应严格执行国税发〔2008〕28号文件规定，按照统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库的办法计算缴纳企业所得税。
5、法律分析：企业所得税计算方式：按造价5%征收。税务机关核定的所得税率（%）（按税收总额核定应纳税所得额）取总价10%，应缴所得税按造价10%乘以税率25%计算。建筑施工企业所得税计算方式：按调整后利润总额计算纳税额。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第四条 企业所得税的税率为25％。
发布时间: 2024-08-22